Benodigde weerstandscapaciteit
Niet alle geïdentificeerde risico’s doen zich tegelijkertijd en in maximale omvang voor. Het gevolg hiervan is dat de benodigde weerstandscapaciteit lager is dan het totaal van alle risico’s. Door middel van een statistische toets berekenen we wat de benodigde weerstandscapaciteit is bij een, door gemeente Ede gekozen, zekerheidspercentage van 90%.
Tabel 7.1.4 Risicobedrag en benodigde weerstandscapaciteit | Bedragen x € 1.000 | |||
Omschrijving | Integraal | Algemene dienst | Omgevingsvisie Ede | |
|---|---|---|---|---|
Totaal risicobedrag | 100.071 | 55.494 | 44.578 | |
Benodigde weerstandscapaciteit (90% zekerheid) | 21.340 | 14.142 | 10.027 | |
Beschikbare weerstandscapaciteit (buffers)
De eenmalig vrij in te zetten middelen, die gebruikt kunnen worden om eventueel optredende risico’s af te dekken, noemen we de beschikbare weerstandscapaciteit. Bij het bepalen van de weerstandscapaciteit gebruiken we de stand van de reserves na resultaatbestemming. De omvang van de beschikbare weerstandscapaciteit is weergegeven in de volgende tabel:
Tabel 7.1.5 Berekening beschikbare weerstandscapaciteit (totaal) | Bedragen x € 1.000 | |
|---|---|---|
Omschrijving | Programmarekening 2023 | Programmabegroting 2025-2028 |
Onvoorzien | 100 | 100 |
Algemene reserve | 71.125 | 65.856 |
Overige algemene reserves | 16.277 | 16.277 |
Bedrijfsmiddelen (inclusief P-) reserve | 13.954 | 8.129 |
Stille reserves | p.m. | p.m. |
Totale weerstandscapaciteit | 101.456 | 90.362 |
Tabel 7.1.6 Ontwikkeling weerstandscapaciteit en totaal risicobedrag | Bedragen x € 1.000 | ||||
Omschrijving | Programmarekening | Programmabegroting | Programmarekening 2023 | Programmabegroting | |
|---|---|---|---|---|---|
Beschikbare weerstandscapaciteit | 93.630 | 98.245 | 101.456 | 90.362 | |
Benodigde weerstandscapaciteit | 23.461 | 25.822 | 21.121 | 21.340 | |
Totaal risicobedrag | 97.908 | 105.519 | 97.190 | 100.071 | |
In bovenstaande meerjarige ontwikkeling valt met name op dat, ten opzichte van de stand in de Programmarekening 2023, de beschikbare weerstandscapaciteit is afgenomen. Dit wordt deels veroorzaakt door een afname van de Algemene Reserve als gevolg van het begrote negatieve resultaat over 2024 (zie Memo Uitkomsten meicirculiare 2024 met zaaknummer 453063). Daarnaast zien we een afname in de reserve Bedrijfsmiddelen (inclusief P-reserve).
Ten aanzien van de beschikbare weerstandscapaciteit dient aangetekend te worden dat de Algemene Reserve in het meerjarenperspectief fors terugloopt. Bij een gelijkblijvend risicoprofiel zal dit leiden tot een afname van de ratio weerstandsvermogen.