Actualisatie

 
Voorziening APPA   p.m.
De voorziening APPA (pensioenen wethouders) wordt jaarlijks bij de Programmarekening geactualiseerd op basis van mutaties in het bestand van de wethouders met rechten van opgebouwd pensioen. Tevens wordt de werkelijk pensioenopbouw gestort en de uitgekeerde pensioenen onttrokken. Daarnaast vindt jaarlijks een actualisatie plaats als gevolg van de rentestijging en een aanpassing in de berekening van de leeftijdsterugtelling (levensverwachting).

Kosten Bestuur    € 60.000 N
Deze overschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de begroting niet toereikend was voor de vastgestelde budgetbrief van de accountant, wat resulteert in een nadeel van € 60.000.

Digitalisering Burgerzaken    € 60.000 N
Er was nog veel fysieke archief bij Burgerzaken wat met urgentie moest worden verplaatst in verband met verwijderen asbest in de ruimte. Het archief bleek in zeer slechte staat te zijn waardoor het noodzakelijk was zo spoedig mogelijk over te gaan tot digitalisering om informatie niet verloren te laten gaan. Deze kosten waren niet geraamd en leiden tot een nadeel van circa € 60.000.

Kosten lijkschouwingen   € 65.000 N
In 2024 worden we geconfronteerd met een hoger aantal uit te voeren lijkschouwingen en hogere kosten per cases. Op basis van de huidige inzichten leidt dit tot een overschrijding in 2024 van € 65.000.

Verbeteren Dienstverlening   € 100.000 V
In 2024 starten we met verschillende activiteiten vanuit het Uitvoeringsprogramma Dienstverlening. Echter door latere besluitvorming dan gepland en latere oplevering van de uitkomsten van het Rekenkameronderzoek Dienstverlening zal niet alles worden afgerond. Een aantal activiteiten zal doorlopen en worden afgerond in 2025. Dit heeft tot gevolg dat een deel van de middelen niet in 2024 worden besteed maar doorlopen naar 2025. Bij de Programmarekening 2024 wordt een voorstel voor resultaatbestemming gedaan.

Diverse reserveringen   € 3.150.000 V
In de begroting zijn diverse stelposten opgenomen, onder meer voor lonen, prijzen en tarieven. Lopende het jaar worden deze bedragen uitgekeerd en/of ingevuld (naar de andere programma's). Voorbeelden zijn de stelpost onderuitputting, stelpost loon-en prijscompensatie, stelpost AU-actualisatie reservering, stelpost onvoorzien, stelpost zelffinanciering. Tegenover dit voordeel staat een nadeel van € 100.000 voor de Omgevingswet (programma 5).

Algemene uitkering   € 626.000 V
De actualisatie van de algemene uitkering op basis van de laatste beschikking in september leidt tot een voordeel van € 626.000 ten opzichte van de begroting. Deze cijfers zijn op basis van de meicirculaire 2024.

Wet Open Overheid   € 350.000 V
Door het lang uitblijven van duidelijkheid over het publicatieplatform (PLOOI) wordt de uitvoering van de Wet Open Overheid gefaseerd. Een deel van de geraamde kosten in 2024 ad € 350.000 zullen in 2025 wordt besteed. Bij de Programmarekening 2024 wordt een voorstel tot resultaatbestemming gedaan.

Deelnemingen - dividend BNG   € 67.000 N
Als gevolg van een lagere dividenduitkering van de BNG ontstaat in 2024 een nadeel van € 67.000.

Financiering   € 2.013.000 V
Binnen het financieringsproduct houden we rekening met toekomstige stijgingen van de rentetarieven. Hoewel de rente stijgende is, verwachten we voor 2024 nog een voordeel. Dit wordt onder meer veroorzaakt door een overschot op onze liquide middelen maar ook door het aantrekken in 2024 van een langjarige financiering.

Voorziening Verlofsparen   p.m .
In de cao gemeenten is opgenomen dat werknemers per 1 januari 2022 de mogelijkheid hebben om te kiezen voor verlofsparen. Deze stelselwijziging zorgde ervoor dat eind 2022 een voorziening is worden gevormd als verplichting uit de BBV-richtlijn. Jaarlijks wordt bij de Programmarekening het bedrag in de voorziening gemonitord en worden aangesloten bij het dan gespaarde verlof. Op dit moment is geen reële inschatting te maken van de omvang van het gespaarde verlof.

Forensenbelasting   € 350.000 V
Er is een categorie belastingplichtigen (eigenaren van een tweede woning die meer dan 90 dagen ter beschikking staat voor eigen gebruik) die in 2024 zowel toeristenbelasting als forensenbelasting betaald. De stijging van de WOZ-waarden (waarop forensenbelasting is gebaseerd) levert ook een hogere belastingopbrengst op (belastingplichten vallen in een hogere tariefklasse). Dit leidt tot een verwacht voordeel van € 350.000.

Brandweerkazerne Otterlo   € 113.000 V
In de Programmabegroting 2024-2027 is een budget opgenomen voor een nieuwe brandweerkazerne. Op basis van het voorlopig ontwerp is uitgegaan van een investering van € 2,1 miljoen. Geraamde lasten in 2024 betroffen € 113.000 (en vanaf 2026 81K structureel). Het project is in de vertraging terecht gekomen omdat de eerdere beoogde locatie niet meer beschikbaar is. Er vindt een nieuwe locatiestudie plaats. Daardoor zal een deel van het budget ad € 113.000 niet in 2024 worden besteed. Bij de Programmarekening 2024 wordt een voorstel tot resultaatbestemming gedaan.

Verkoop   € 133.000 V
Conform het vastgestelde beleid in de Vastgoednota 2017 wordt vastgoed dat wordt verhuurd ten behoeve van niet-beleidsondersteunende activiteiten, indien mogelijk verkocht. Jaarlijks begroten we een opbrengst. Dit jaar wordt er een perceel verkocht met een meeropbrengst resulterend in een verwacht voordeel dit jaar van € 133.000.

Huuropbrengsten   € 64.000 V
Voor huisvesting van de eigen organisatie worden ook panden aangehuurd. Voor één van de panden is In de begroting rekening gehouden met een hogere indexering dan werkelijk is in rekening gebracht. Dit levert een voordeel op van € 64.000.