Financiën

Nieuwe reserves
Bestemmingsreserve grondzaken (BRG) 'Omgevingsvisie Ede'
Om de doelen van de Omgevingsvisie 2040 te kunnen waarmaken zijn financiële middelen nodig. Bij de Programmabegroting 2024-2027 is een voorlopige reservering gemaakt van € 30 miljoen in de Algemene Middelen. Sindsdien hebben enkele bestedingen plaatsgevonden en zijn bij de Perspectiefnota 2025-2028 nieuwe voorstellen ten laste hiervan gebracht. Voor de korte en middellange termijn is een actuele doorrekening gemaakt van toekomstige verwachte ontwikkelingen en uitgaven. Daarmee krijgen de gereserveerde middelen voor de Omgevingsvisie een steeds concretere bestemming voor de komende jaren.
We stellen voor een afzonderlijke reserve in te stellen voor de uitvoering van de Omgevingsvisie. Zonder specifieke reserve Omgevingsvisie bestaat het risico dat middelen, die nu gelabeld zijn voor de Omgevingsvisie, niet beschikbaar zijn op het moment dat deze daadwerkelijk voor uitvoering nodig zijn. Bovendien kunnen daadwerkelijk gereserveerde middelen als cofinanciering worden ingezet, waardoor kansen op bijdragen vanuit Rijk en Provincie sneller benut kunnen worden. Een specifieke reserve Omgevingsvisie zorgt dan voor betere borging van de financiën en realisatie van de ambities.
Tot slot geeft een afzonderlijke reserve de mogelijkheid om middelen te reserveren die op later moment kunnen worden ingezet, dit is wenselijk vanwege de flexibiliteit die de uitvoering van de Omgevingsvisie in de praktijk vraagt. Jaarlijks zullen bij de perspectiefnota voorstellen voor bestedingen uit deze reserve aan de Raad worden voorgelegd, op basis van de ontwikkel- en investeringsstrategie.

Het bestemmen van deze middelen zorgt voor een lager saldo in de Algemene Reserve van de gemeente. Het instellen van de reserve geeft een beter beeld van de daadwerkelijk onbestemde middelen voor de gemeente. Dit is in het licht van de komende ombuigingen van belang.

We stellen voor om de jaarlijkse resultaten van het grondbedrijf te verrekenen met deze reserve. De activiteiten van het grondbedrijf houden verband met de doelen van de Omgevingsvisie rondom woningbouw en ontwikkeling van bedrijventerreinen. Dit betekent dat de reserve daarmee ook een bufferfunctie voor de risico's van het grondbedrijf krijgt; tegenvallers binnen de projectenportefeuille zijn direct van invloed op het beschikbare bedrag in de reserve. Meevallers kunnen daarentegen direct zorgen voor meer toekomstige speelruimte. In de P&C cyclus zal de weerstandsratio van de reserve Omgevingsvisie afzonderlijk worden gepresenteerd, als verbijzondering van de integrale weerstandsratio van de gemeente. Er is daarmee geen effect op de integrale weerstandsratio van de gemeente.

In tabel 5.6.1 is het meerjarig verloop van de reserve weergegeven op basis van de besluitvorming tot op heden.

Het onttrekken van de middelen Omgevingsvisie aan de Algemene reserve heeft onderstaand effect op de Algemene reserve:

Uw Raad wordt via een afzonderlijk besluit gevraagd in te stemmen met het openen van deze reserve. In bijlage 2A is de reserve nader uitgewerkt. De overheveling van de middelen vanuit de Algemene reserve naar de reserve Omgevingsvisie zal worden verwerkt middels een resultaatbestemming bij de Programmarekening 2024. Hiermee wordt de reserve gevuld met de daadwerkelijk resterende middelen omgevingsvisie per 2024.

Op te heffen reserves
In deze programmabegroting worden geen op te heffen reserves voorgesteld.